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【反洗钱投教】防范走私犯罪

2021-11-18 15:58:15来源:市场资讯

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原标题:【反洗钱投教】防范走私犯罪来源:银华基金

走私作为一种历史久远的国际性社会现象,一直离我们的日常生活较近,比如前些年引起广泛关注和争议的“空姐代购案”。离职空姐李晓航从韩国免税店买化妆品在淘宝销售,一审被法院认定逃税109万元,判刑11年,后来因网络订单部分未被认可,偷逃税款变为8万元,2014年终审改判李晓航犯走私普通货物罪,获刑3年。

随着跨境电商兴起,以及海南离岛免税政策施行,走私犯罪形式层出不穷。前不久,海南省为加强在校大学生对离岛免税套代购的理解,防范在校学生参与离岛免税套代购走私活动,专门安排检察官到高校开展“防范、打击离岛免税套代购走私违法犯罪”宣讲会,为高校学生们敲醒守法的警钟:参与套代购离岛免税品走私违法行为会对个人、家庭,对海南自由贸易港建设以及对国家税收、经济发展产生严重影响。

(以上图片来源于摄图网,版权归摄图网享有)

今天小华的反洗钱投教小课堂,就和大家聊聊如何防范走私和洗钱犯罪。

加强警惕 认识走私犯罪

走私是指违反海关法及国家有关法律、行政法规,逃避海关监管,非法运输、携带、邮寄国家禁止进出口物品、国家限制进出境或者依法应当缴纳关税和其他进口环节代征税的货物、物品进出境的行为。

常见的走私物品有如下几类:

一、成品油、烟草、奢侈品、化妆品、药品等;

二、冻猪肉、冻牛肉、冻羊肉、冻鸡肉、冻水产品等冻品类;

三、大米、玉米等粮食类;

四、电脑、手机、集成电路等电子产品;

五、旧服装、固体废物等洋垃圾;

六、毒品、枪支及其散件、弹药等。

常见的走私方式:

一、一般贸易走私犯罪。指通过设立海关地点,逃避海关监管,运输、携带、邮寄国家禁止进出境或依法应当缴纳税款的货物、物品非法进出境的行为。

二、加工贸易走私犯罪。海关监管企业易发生的一种走私犯罪形式,既有单位犯罪又有个人犯罪或二者兼有,指在海关备案注册的加工贸易企业,逃避海关后续监管,擅自销售保税货物及特定减、免税货物的行为。

三、海上偷运走私犯罪。绕越设关地的一种走私犯罪形式,指行为人在我国内海、领海运输、收购、贩卖国家禁止进出口或者限制进出口的货物、物品,数额较大,没有合法证明以走私论处的行为。

而近年出现的跨境电商走私主要有以下几种常见手段:

一、伪报贸易方式走私。“刷单”最常见,即通过搭建虚假跨境电商平台,购买或获取网络用户的身份信息制作虚假订单;利用快递行业、支付机构监管漏洞,制作虚假快递单和伪造支付单,在电子商务通关服务平台上构成了“三单一致”,享受了税收优惠和便利化通关。

二、低报价格。基于跨境电商平台上生成的真实订单进行价格造假,在虚假平台上生成虚拟“订单”,低报价格再由支付企业依照假订单收付款,形成虚假支付信息。

三、包税进口。跨境电商企业或平台与物流公司签订类似“包通关”协议,物流公司采取违法手段清关,甚至双方会有对赌约定。这样就很可能被推断为对走私行为具有间接故意,进而被认定为走私共犯。

四、“推单”走私。其他商业主体将消费者的下单“转推”给跨境电商平台,后者匹配支付单和物流单,并将“三单”信息推送给海关,最终以跨境电商零售进口模式将境外商品申报入境并直接寄送至下单的消费者。

五、其他走私方式。跨境电商还可能被认定构成走私的情形包括伪报品名、退货漏税等。

走私犯罪防范走私和洗钱犯罪

通常,走私会涉及多个环节,需要各部门共同加强防范走私措施:

一、码头。严格落实制度,加强对靠泊的船舶、货物的审查和登记,对于临时性的运输装卸业务,要提高警惕,防止被走私分子诱惑和利用,严禁非法船舶和来源不明的船舶、货物靠泊装卸。

二、渔船、运输船、运输车辆。营运人员提高法律意识,不参与走私,不装卸许可范围外货物,不夹带私货,对走私行为进行举报。

三、油品、进口冻品、进口食品和进口二手服装等经营户。加强管理,加强对检验检疫证明及油品等合法来源的查验,建立健全冻品等进口食品、进口货物和油品的进货和销售台账。

除了上述防范措施,对于普通市民而言,则需要加强了解走私犯罪和相关防范知识,不参与走私,增强反走私意识,发现疑似参与走私的人员、船舶、车辆、货物及藏匿点,通过举报电话等途径举报,经查实后按规定会有一定奖励。购买进口货物时,要看清有无中文标签和说明书,仔细检查服装的成色、商标和关键部位的磨损程度,谨防购买未经检验检疫和不合格的进口货物。

另外,走私犯罪是洗钱犯罪的上游犯罪之一,走私和洗钱犯罪常常相伴而生。根据《反洗钱法》定义,反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动,依照本法规定采取相关措施的行为。

(以上图片来源于摄图网,版权归摄(以上图片来源于摄图网,版权归摄

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小华提醒大家,在日常生活中,要注意抵制诱惑,不要出借、出租、出卖自己的身份证件和银行账户,不要为陌生人或身份不明人员代办金融业务等等,避免掉入替犯罪分子洗钱的圈套。

市场有风险,投资需谨慎。